Impuestos de un autonomo

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William Pérez es un experto en impuestos con 20 años de experiencia que ha escrito cientos de artículos que cubren temas como la declaración de impuestos, la resolución de problemas fiscales, los créditos y deducciones fiscales, la planificación fiscal y la renta imponible. Anteriormente trabajó para el IRS y tiene una certificación de agente inscrito.
Un contratista independiente, sin embargo, es a la vez el empleador y el empleado. Para pagar la totalidad, un autónomo es responsable de ambas mitades, es decir, del 15,3% de los ingresos obtenidos.  Esto se conoce como el impuesto de autoempleo.
El impuesto de autoempleo del 15,3% se compone de un impuesto de la Seguridad Social del 12,4% sobre los primeros 137.700 dólares de ingresos netos de autoempleo para el año 2020 (142.800 dólares en 2021) y un impuesto de Medicare del 2,9% sobre todos los ingresos netos de autoempleo.
Sus ingresos de trabajo por cuenta propia son todos los ingresos procedentes de actividades empresariales por cuenta propia (Anexo C), de la agricultura (Anexo F), de los ingresos por cuenta propia de un socio (Anexo E) y del trabajo como clérigo o empleado de una organización religiosa.
El límite máximo de 137.700 dólares se denomina «base salarial de la Seguridad Social». Representa el importe máximo de los ingresos salariales y de los ingresos netos por cuenta propia que están sujetos al impuesto de la Seguridad Social. Esta base aumenta un poco cada año para ajustarse a la inflación.

El impuesto sobre el trabajo autónomo frente al impuesto sobre la renta

El impuesto sobre los trabajadores autónomos es un impuesto que consiste en los impuestos de la Seguridad Social y Medicare, principalmente para las personas que trabajan por cuenta propia. Es similar a los impuestos de la Seguridad Social y Medicare que se retienen de la paga de la mayoría de los asalariados.
Se le considera autónomo si es dueño de su propio negocio o si la empresa para la que trabaja le clasifica como contratista independiente. Dado que los impuestos no suelen retenerse de los ingresos de los autónomos (remuneración de no empleados), debe realizar pagos de impuestos estimados durante el año para cubrir el impuesto federal sobre la renta y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Puede deducir la parte del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia correspondiente al empleador como un ajuste de los ingresos en el formulario 1040. La cantidad que puede deducir es normalmente la mitad de la parte del empleador. Esto disminuye su renta imponible y, como resultado, su impuesto federal sobre la renta.
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Formulario 1099

La mayoría de las personas que cotizan a la Seguridad Social trabajan por cuenta ajena. Su empleador deduce los impuestos de la Seguridad Social de su nómina, iguala esa contribución y envía los informes salariales y los impuestos al Servicio de Impuestos Internos y a la Seguridad Social. Sin embargo, los autónomos deben rellenar los formularios y pagar los impuestos directamente a Hacienda.
Usted es un trabajador por cuenta propia si ejerce una actividad comercial, empresarial o profesional, ya sea por sí mismo o como socio. Usted declara sus ingresos para la Seguridad Social cuando presenta su declaración de la renta federal. Si sus ganancias netas son de 400 dólares o más en un año, debe declarar sus ganancias en el Anexo SE.
El tipo impositivo de la Seguridad Social para 2005 es del 15,3% sobre los ingresos por cuenta propia hasta 90.000 dólares. Si sus ingresos netos superan los 90.000 dólares, seguirá pagando la parte de la Seguridad Social correspondiente a Medicare, que es del 2,9%, sobre el resto de sus ingresos.
Hay dos deducciones del impuesto sobre la renta que reducen su obligación fiscal. Estas deducciones tienen por objeto garantizar que los trabajadores por cuenta propia reciban el mismo trato que los empresarios y los empleados a efectos de la Seguridad Social y el impuesto sobre la renta.

Calculadora de impuestos para autónomos

¿Has montado tu propio negocio, eres autónomo o trabajas como contratista independiente? Entonces prepárese para pagar el impuesto de autoempleo, que es un impuesto que nunca tuvo que pagar como empleado. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (conocido oficialmente como impuesto SECA, por sus siglas en inglés, Self-Employment Contributions Act) es la versión para los autónomos del impuesto que pagan los empresarios y los empleados para la Seguridad Social y Medicare, y se debe pagar sobre tus ingresos netos del trabajo por cuenta propia.
Así que has montado un negocio o has decidido trabajar por cuenta propia y te has liberado de la rutina diaria de ese antiguo trabajo. Pero no se libra de pagar impuestos. De hecho, deberá pagar impuestos que nunca tuvo que pagar como empleado. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (conocido oficialmente como impuesto SECA, por sus siglas en inglés, Self-Employment Contributions Act) es la versión para los autónomos del impuesto FICA (Federal Insurance Contributions Act) que pagan los empresarios y los empleados para la Seguridad Social y Medicare, y se debe pagar sobre los ingresos netos del trabajo por cuenta propia.
Muchos nuevos autónomos -propietarios únicos, contratistas independientes y similares- se sorprenden de sus facturas de impuestos al final del año porque se dan cuenta de que, de repente, están pagando muchos más impuestos como autónomos que como empleados. Esto se debe a que están soportando toda la carga de pagar su Seguridad Social y Medicare.